Glossar — Steuer, Anlage, Hauskauf, Sozialleistungen

Steuer & Lohn

Abgeltungsteuer: Pauschale 25 % Steuer auf Kapitalerträge (Zinsen, Dividenden, Veräußerungsgewinne). Plus Solidaritätszuschlag (5,5 %) und ggf. Kirchensteuer (8/9 %). Wird i. d. R. von der Bank automatisch einbehalten.
Beitragsbemessungsgrenze (BBG): Einkommen, ab dem keine weiteren Sozialversicherungsbeiträge anfallen. 2026: KV/PV 67.500 €/Jahr, RV/AV 99.600 €/Jahr.
Fünftelregelung (§ 34 EStG): Steuerlicher Trick für einmalige Einkünfte (z. B. Abfindung): rechnerisch über 5 Jahre verteilt versteuert, statt komplett im Empfangsjahr. Spart bei progressivem Steuertarif oft mehrere tausend Euro.
Pendlerpauschale (Entfernungspauschale): Werbungskosten-Pauschale für den Weg zur Arbeit nach § 9 EStG. 2026: 0,30 € pro km für die ersten 20 km, 0,38 € ab dem 21. km. Pro Arbeitstag, einfache Strecke.
Progressionsvorbehalt: Lohnersatzleistungen (Elterngeld, Krankengeld, ALG I, KuG) sind steuerfrei — erhöhen aber den Steuersatz auf andere Einkünfte. Bei mehr als 410 €/Jahr wird die Steuererklärung Pflicht.
Sparer-Pauschbetrag: Steuerfreibetrag für Kapitalerträge: 1.000 € (Single) bzw. 2.000 € (Verheiratete). Nur wirksam mit Freistellungsauftrag bei der Bank — sonst per Steuererklärung zurückholen.
Steuerklasse: Zuordnung zur Lohnsteuer-Berechnung in Deutschland. Klasse I = ledig, II = alleinerziehend, III/V = verheiratet mit Splitting, IV = verheiratet gleicher Verdienst, VI = Nebenjob.
Teilfreistellung: Steuerlich nicht-steuerbarer Anteil von Fonds-Erträgen: 30 % bei Aktienfonds (≥ 51 % Aktien), 15 % bei Mischfonds (≥ 25 %), 60 % bei Immobilienfonds. Wird automatisch von der Depotbank berücksichtigt.
Vorabpauschale: Vorausgezahlte Mindestbesteuerung für thesaurierende ETFs/Fonds nach § 18 InvStG. Basis: Wert am Jahresanfang × Basiszins × 70 %, gekappt durch tatsächliche Wertsteigerung. Einzug Januar Folgejahr.
Werbungskostenpauschale: Pauschalbetrag, den jeder Arbeitnehmer ohne Nachweis als Werbungskosten absetzen kann — 2026: 1.230 €. Höhere Werbungskosten (Pendlerpauschale, Fortbildung) müssen einzeln nachgewiesen werden.

Hauskauf & Finanzierung

Annuitätendarlehen: Standard-Form bei Hypotheken: konstante Monatsrate, in der sich Zins- und Tilgungsanteil über die Laufzeit verschieben.
Beleihungsauslauf (BLA): Verhältnis von Darlehensbetrag zum Kaufpreis (oder Beleihungswert) der Immobilie, in Prozent. Banken staffeln den Zinssatz nach BLA — niedrigerer BLA = bessere Konditionen.
Effektiver Jahreszins: Zinssatz pro Jahr inklusive aller Gebühren — verbindlich nach Preisangabenverordnung. Nur dieser Wert ist zwischen Kreditangeboten vergleichbar.
Forward-Darlehen: Anschlussfinanzierung, die schon Monate (bis zu 5,5 Jahre) vor Ende der laufenden Zinsbindung abgeschlossen wird. Sichert den heutigen Zins für später — kostet einen Forward-Aufschlag (~0,01 % pro Monat).
Grunderwerbsteuer: Einmalige Steuer beim Kauf einer Immobilie, von 3,5 % (Bayern) bis 6,5 % (NRW, Brandenburg, Saarland, Schleswig-Holstein) je Bundesland.
Sollzins: Reine Verzinsung des Kreditbetrags ohne Gebühren. Nicht zwischen Anbietern vergleichbar — dafür den Effektivzins nutzen.
Sondertilgung: Außerplanmäßige Zahlung auf das Darlehen zusätzlich zur regulären Rate. Reduziert die Restschuld direkt und damit alle künftigen Zinsen.
Volltilgerdarlehen: Darlehen, dessen Anfangstilgung so kalkuliert ist, dass am Ende der Zinsbindung die Restschuld 0 € beträgt — keine Anschlussfinanzierung nötig.
Vorfälligkeitsentschädigung: Entschädigung an die Bank, wenn ein Kredit vor Ende der Zinsbindung gekündigt wird. Bei Hypotheken oft erheblich, bei Verbraucherkrediten gesetzlich auf 1 % gedeckelt.
Zinsbindung: Zeitraum, für den der Sollzins eines Hypothekendarlehens festgeschrieben ist. Üblich sind 5, 10, 15, 20 oder 30 Jahre. Nach Ablauf folgt die Anschlussfinanzierung.

Anlage & ETFs

4-%-Regel (Trinity Study): FIRE-Faustregel: Wer pro Jahr 4 % seines Startvermögens (inflationsangepasst) entnimmt, kann mit ausgewogenem Aktien-Portfolio mit ~95 % Wahrscheinlichkeit 30 Jahre davon leben.
Basiszins (Vorabpauschale): Vom BMF jährlich zum 02.01. festgelegter Zinssatz, abgeleitet aus der langfristigen Rendite öffentlicher Anleihen. Basis für die Vorabpauschale. 2026: 3,20 %.
Cost-Average-Effekt: Bei regelmäßigen, gleich hohen Sparbeiträgen kaufst du in Tiefphasen mehr Anteile, in Hochphasen weniger. Glättet den durchschnittlichen Kaufpreis langfristig — Standard-Vorteil von ETF-Sparplänen.
Realrendite: Nominale Rendite minus Inflationsrate. Für den langfristigen Vermögensaufbau die einzig ehrliche Vergleichsbasis — Tagesgeld mit 3 % bei 3 % Inflation = 0 % real.
Zinseszins: Effekt, bei dem Zinsen einer Periode dem Kapital hinzugefügt und im Folgejahr mitverzinst werden. Sorgt für exponentielles Wachstum — der wichtigste Hebel beim langfristigen Vermögensaufbau.

Soziale Leistungen

Anwartschaftszeit (ALG I): Mindestens 12 Monate beitragspflichtig beschäftigt in den letzten 30 Monaten, um ALG-I-Anspruch zu haben. Längere Anwartschaft + höheres Alter → längere Bezugsdauer (max. 24 Monate ab 58 J.).
Bemessungsentgelt: Berechnungsbasis für Lohnersatzleistungen (Elterngeld, Krankengeld, ALG I). Meist der durchschnittliche Brutto-Verdienst der letzten 12 Monate (bei Krankengeld: 3 Monate), gekappt auf BBG.
Ersatzrate (Elterngeld): Anteil des vorherigen Nettos, der als Elterngeld ausgezahlt wird: 65 % bei Netto ≥ 1.240 €, 67 % zwischen 1.000–1.200 €, bis 100 % bei sehr niedrigem Netto (Geringverdienerkomponente).
Geschwisterbonus (Elterngeld): Aufschlag von +10 % (min. 75 €) zum Elterngeld, wenn mind. 2 Kinder unter 3 Jahren oder 3+ Kinder unter 6 Jahren im Haushalt sind.
Sperrzeit (ALG I): 12 Wochen Aussetzung des ALG-I-Bezugs nach Eigenkündigung oder Aufhebungsvertrag ohne wichtigen Grund. Bezugsdauer verkürzt sich entsprechend.

Gesundheit

Body-Mass-Index (BMI): Verhältnis von Gewicht zu Körpergröße im Quadrat. WHO-Klassifikation: < 18,5 Untergewicht, 18,5–24,9 Normal, 25–29,9 Übergewicht, ≥ 30 Adipositas.
PAL-Faktor: Physical Activity Level — Multiplikator für den Grundumsatz, basierend auf Aktivitätsniveau. 1,2 = sitzend, 2,0 = schwere körperliche Arbeit.

Allgemein

Halbwertszeit der Kaufkraft: Zeit, in der sich die Kaufkraft eines Geldbetrags durch Inflation halbiert. Faustregel (70er-Regel): 70 ÷ Inflationsrate. Bei 3 % Inflation = 23 Jahre.
Notgroschen: Liquide Reserve auf Tagesgeld für unerwartete Ausgaben oder Einkommensverluste. Faustregel: 3–6 Monate Fixkosten (Angestellte), 9–12 Monate (Selbstständige).