Brutto-Netto-Rechner für Selbstständige & Freiberufler

Brutto-Netto-Rechner für Selbstständige 2026

Anders als Angestellte mit Lohnabrechnung müssen Selbstständige, Freiberufler und Freelancer ihre Steuern und Sozialabgaben selbst kalkulieren. Es gibt keinen automatischen Lohnsteuer-Abzug, keinen Arbeitgeber-Zuschuss zur Krankenversicherung, keine eingebaute Altersvorsorge. Dafür: deutlich mehr Gestaltungsspielraum — und in den meisten Konstellationen 20–25 % steuereffizientere Strukturen als bei der Festanstellung.

Welche Sozialabgaben hat ein Selbstständiger?

Der größte Unterschied zur Festanstellung: Keine automatische Arbeitslosen- oder Rentenversicherung. Stattdessen entscheidest du selbst:

• Krankenversicherung — Pflicht. Entweder gesetzlich freiwillig (rund 17 % vom Gewinn, gekappt bei BBG-KV 67.500 € = 5.625 €/Monat) oder privat (Festbetrag, typisch 500–800 €/Monat für gesunde Selbstständige).
• Pflegeversicherung — kommt automatisch mit der KV, 3,6 % (kinderlos +0,6 %).
• Rentenversicherung — meist freiwillig. Pflicht nur in bestimmten Berufen (Künstler/Publizisten in der KSK, Handwerker mit Eintrag in der HwO, Selbstständige Lehrer ohne Angestellten).
• Altersvorsorge generell — empfohlen 8–12 % vom Gewinn. Bei Rürup-Basisrente, BAV oder freier RV bis 30.826 €/Jahr (Single 2026, Zusammenveranlagung 61.652 €) zu 100 % steuerlich absetzbar.
• Berufshaftpflicht — je nach Tätigkeit. Bei Beratern, Architekten, IT-Freelancern oft Pflicht oder vertraglich vom Kunden gefordert.

Welche Steuern zahlt ein Selbstständiger?

Drei Hauptsteuern:

• Einkommensteuer — auf den Gewinn nach §32a EStG (Tarif 14–45 %). Vierteljährliche Vorauszahlungen, Jahresabschluss in der Einkommensteuererklärung.
• Solidaritätszuschlag — 5,5 % auf die ESt, ab 20.500 € Steuer-Freigrenze (Single) bzw. 41.000 € (Verheiratete in Klasse III).
• Umsatzsteuer — 19 % auf Honorarrechnungen (bzw. 7 % bei bestimmten Tätigkeiten). Wird vom Kunden bezahlt und 1:1 ans Finanzamt durchgereicht — kein Cashflow-Effekt nach Vorsteuer-Abzug. Kleinunternehmer (§ 19 UStG) bis 25.000 € Vorjahresumsatz weisen keine USt aus.
• Gewerbesteuer — nur für Gewerbetreibende (Handel, Handwerk, GmbH). Freiberufler nach § 18 EStG (Ärzte, Anwälte, IT-Berater, Journalisten, Künstler …) zahlen keine Gewerbesteuer.

Vergleich: Selbstständig vs. Festanstellung

Bei gleichem Brutto-Einkommen ist das Selbstständigen-Modell typischerweise 15–25 % cash-effizienter als die Festanstellung — durch:

• Abzugsfähige Betriebsausgaben: Büro, Software, Reisen, Fortbildung, Telefon, Fachliteratur senken den Gewinn vor Steuer.
• Freie Altersvorsorge-Wahl: Statt fixer 9,3 % AN-Anteil RV kannst du in ETFs (im freien Depot, kein steuerlicher Abzug aber Renditechance), Rürup (voller Steuerabzug, gebunden), BAV (bei eigener GmbH) oder gemischt sparen.
• PKV-Option: Junge, gesunde Selbstständige zahlen oft 400–600 €/Monat statt 700–800 € GKV (bei gleichem Einkommen).
• Kein AV-Beitrag verpflichtend: Spart 1,3 % (AV-AN-Anteil) — ggf. aber freiwillige AV sinnvoll bei volatiler Auftragslage.

Aber: Mehr Eigenverantwortung. Kein Krankengeld ab Tag 1 (PKV mit Krankentagegeld-Option, GKV-Wahltarif), Risiko von Auftragslücken, Buchhaltungs-Aufwand.

Was bleibt netto? — Beispiel-Tabelle für Freiberufler

Beispiele für Freiberufler ohne Gewerbesteuer (Klasse 1, kinderlos, GKV freiwillig, 8 % AV):

Werte ohne PKV (mit fester Pauschale 600 €/Monat liegt das Netto bei höheren Einkommen ~5 % höher).

PKV oder freiwillig gesetzlich? Die teuerste Entscheidung

Als Selbstständiger bist du nicht pflichtversichert — du wählst zwischen freiwilliger gesetzlicher Krankenversicherung (GKV) und privater Krankenversicherung (PKV). Der Unterschied macht über ein Berufsleben schnell sechsstellige Beträge aus:

• Freiwillig gesetzlich: Der Beitrag richtet sich nach deinem Einkommen (rund 14,6 % + Zusatzbeitrag + Pflegeversicherung), gedeckelt durch die Beitragsbemessungsgrenze. Wichtig: Es gibt eine Mindestbemessungsgrundlage — auch bei geringem oder null Gewinn zahlst du einen Mindestbeitrag. Für Gründer mit schwachem Startjahr ist das der häufigste Kostenschock. Familienangehörige ohne eigenes Einkommen sind beitragsfrei mitversichert.
• Privat: Der Beitrag hängt von Eintrittsalter, Gesundheitszustand und Tarif ab — nicht vom Einkommen. Für junge, gesunde Gutverdiener anfangs deutlich günstiger. Aber: Jedes Familienmitglied kostet einen eigenen Beitrag, und die Beiträge steigen mit dem Alter. Ein Rückweg in die GKV ist ab 55 praktisch versperrt.

Faustregel: Wer Familie plant oder schwankende Einkünfte hat, fährt mit der GKV meist ruhiger. Wer dauerhaft hoch verdient, allein bleibt und gesund ist, spart in der PKV. Im Rechner oben kannst du beide Varianten direkt gegeneinander stellen — bei der PKV trägst du deinen konkreten Monatsbeitrag ein.

Altersvorsorge: Basisrente (Rürup) als größter Steuerhebel

Der wichtigste Unterschied zum Angestellten: Für dich zahlt niemand in die Rentenversicherung ein. Der steuerlich attraktivste Weg ist die Basisrente (Rürup-Rente), weil die Beiträge als Sonderausgaben abziehbar sind:

• Höchstbetrag 2026: 30.826 € für Ledige, 61.652 € bei Zusammenveranlagung. Der Wert entspricht 24,7 % der Beitragsbemessungsgrenze der knappschaftlichen Rentenversicherung (124.801 €).
• Seit 2023 sind die Beiträge zu 100 % absetzbar — nicht mehr anteilig.
• Selbstständige ohne gesetzliche Rentenversicherung können den Rahmen voll ausschöpfen. Bei Angestellten wird er durch die Arbeitnehmer- und Arbeitgeberanteile weitgehend aufgebraucht — für dich ist er frei.

Bei einem Grenzsteuersatz von 42 % bedeutet ein Rürup-Beitrag von 10.000 € eine Steuerersparnis von rund 4.200 € im selben Jahr. Der Haken: Das Kapital ist gebunden — keine Auszahlung als Einmalbetrag, nicht vererbbar ohne Zusatzbaustein, nicht beleihbar. Im Rechner oben ist der Höchstbetrag bereits als Obergrenze hinterlegt.

Künstlersozialkasse: der halbe Beitrag für kreative Berufe

Wer publizistisch oder künstlerisch selbstständig arbeitet — Design, Text, Fotografie, Musik, Journalismus, teils auch Webdesign —, kann in die Künstlersozialkasse (KSK). Der Effekt ist erheblich: Du zahlst nur etwa die Hälfte der Beiträge zu Kranken-, Pflege- und Rentenversicherung, den Rest übernehmen die KSK und der Bund — ähnlich wie ein Arbeitgeberanteil.

Voraussetzungen sind unter anderem eine überwiegend künstlerische/publizistische Tätigkeit und ein Mindesteinkommen (Ausnahmen für Berufsanfänger). Der Aufnahmeantrag ist aufwendig, lohnt sich aber fast immer: Bei 40.000 € Gewinn spart die KSK schnell 300–400 € im Monat. Der Rechner oben bildet die KSK nicht separat ab — setze bei Mitgliedschaft näherungsweise den halben Krankenversicherungsbeitrag an.

Stundensatz richtig kalkulieren

Eine häufige Falle: Den Stundensatz zu niedrig ansetzen. Faustregel für deutsche Freelancer:

Stundensatz = (gewünschtes Brutto-Jahreseinkommen × 1,7) / produktive Stunden pro Jahr

Bei 70.000 € gewünschtem Brutto (entspricht ~50.000 € Angestellten-Brutto) und 1.400 produktiven Stunden/Jahr (~30 Std/Woche × 47 Wochen) ergibt das einen Stundensatz von 85 €. Konkrete Kalkulation: Stundensatz-Rechner.

Häufige Fehler bei der Selbstständigen-Kalkulation

• Brutto ≠ verfügbar. Wer 6.000 €/Monat Umsatz macht, hat nicht 6.000 € im Privat-Cashflow. Realistisch sind je nach KV-Wahl 3.300–4.000 €.
• Steuern unterschätzen. Bei Einkommensteuer-Vorauszahlungen lieber zu viel als zu wenig — bei Nachzahlung gibt's 0,15 % Zinsen pro Monat (lange war es teurer).
• Altersvorsorge vergessen. Wer 0 % anlegt, hat im Alter ein Problem. Mindestens 10 % vom Gewinn sind Pflicht-Reserve.
• Notgroschen zu klein. Bei Selbstständigen 6–12 Monatsausgaben Reserve, nicht 3 Monate wie bei Angestellten. Notgroschen-Rechner.
• USt-Vorausz. mit Cashflow verwechseln. Die USt, die du auf Rechnungen erhebst, gehört dem Finanzamt — nicht dir. Direkt aufs USt-Konto buchen.

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